De spaarloon regeling biedt de werknemer de mogelijkheid om uit zijn bruto loon te gaan sparen. Dit geldbedrag (de spaarloon) stort uw baas over naar een geblokkeerde spaarrekening. Over dit geldbedrag wordt geen belasting geheven en gelden er ook geen loonheffingen.

Wanneer valt de blokkade eraf?

De werkgever betaalt wel een eindheffing over het geldbedrag. Echter hij hoeft er geen werknemers verzekeringen of bijdragen over te betalen. Dit fiscaal vriendelijke sparen kan per jaar per werknemer voor maximaal 600 euro per jaar. De werkgever boekt het netjes ieder maand over of bij een 13^e maand betaling of tantième of eindafrekening. Dan is het ook nog mogelijk dat de werkgever een extra geldbedrag aan de spaarloon toekent.

Tot 2003 was deze regeling ideaal. Hierna is de regeling afgeschaft.

De voorwaarden van de spaarloonregeling

Er gelden wel voorwaarden bij de spaarloon regeling. Deze voorwaarden vindt u hieronder.

75 procent van alle werknemers moeten mee kunnen doen aan de regeling. De deelname is alleen mogelijk voor iemand die in vaste dienst is. Hieronder vallen ook het personeel die in eerste instantie tijdelijk werken op basis van een jaarcontract. Freelancers kunnen niet deelnemen aan de regeling.

De regeling voor spaarloon moet schriftelijk worden vastgelegd in het spaarloon reglement. Hierin staat wie er aan mogen meedoen, hoeveel er gespaard mag worden en hoeveel premie de werkgever geeft en wie de spaarregeling gaat uitvoeren (denk aan een bank) en welke onbelaste deblokkering mogelijkheden er zijn en wat er gebeurt als u het te vroeg opneemt (voor de blokkering termijn is geweest).

De geldbedragen voor de spaarregeling moeten gestort worden op een spaarrekening die daar speciaal voor is opgericht.

In de regel moet het geld vier jaar op de geblokkeerde rekening staan voordat u het ontvangt. Dus pas na vier jaar krijgt u de eerste uitkering en die kan dan jaarlijks zo doorlopen totdat het geld op is.

Of u moet het geld vrijmaken voor een reden die u mag gebruiken om het geld te deblokkeren.

De spaarloon regeling in een jaar vergeten

Als uw werkgever geen afdrachten naar de geblokkeerde rekening heeft gedaan in een jaar, dan kunt u dit geld niet extra storten. U heeft dan simpelweg pech gehad. Het spaarloon moet echt in dat jaar gestort worden en een inhaalslag is niet mogelijk.

Wel kunt u in december geld inhouden om het pas in januari te storten.

De regeling is niet meer in gebruik. En in 2006 is er dan ook een nieuwe regeling gekomen. De levensloop regeling. U kunt of aan de levensloopregeling deelnemen of aan de spaarloon regeling. Niet aan beide. Een werknemer moet kiezen.

U spaart in de levensloopregeling voor extra vrije tijd. En hier gelden ook fiscaal vriendelijke regelingen voor. U kunt er zo voor sparen om er een jaar tussenuit te gaan of tijdelijk minder te gaan werken met loonbehoud.

Het hoe en het wat van een lijfrente

Een lijfrente is in feite een soort van levensverzekering maar dan met toevoeging van een sociaal en verzorgend aspect. Op een lijfrente is een einddatum gezet. Is deze einddatum bereikt en bent u nog in leven dan wordt de lijrente gebruikt als een aanvullend bedrag op uw maandelijkse pensioenbedrag en/of uw AOW-premie. Bij overlijden voor de einddatum, zullen de premies als extra inkomen naar uw nabestaanden vloeien. Via uw plaatselijke bankconsulent kan u op voorhand perfect de lijrente op uw behoefte en eisen afstemmen en zo al zicht krijgen op de eindafrekening als het zo ver is.

Handige tips voor en nuttige weetjes over de lijfrente

U kunt de lijfrente als premie bij de belasting in aftrek nemen in box 1. Aangezien de lijfrente een soort van extra inkomen vormt als de einddatum wordt bereikt, worden er dus ook belastingen op geheven. Zoals altijd immers wil de belastingontvanger ook zijn deel van de koek en kan u niet zonder ervoor bij te dragen van een gratis inkomen genieten. Het is daarom raadzaam om op tijd samen te zitten met uw persoonlijke raadgever om alle mogelijkheden en gevolgen ruim op voorhand te bekijken. Een gewaarschuwd man is er twee waard.

Wees er ook voor op de hoede dat, zoals in de vorige paragraaf aangehaald, de lijfrente een soort van extra inkomen is. Bij de belastingen zal men het totaal inkomen dan ook zien stijgen, wat gevolgen kan hebben voor eventuele subsidies of andere bijdrages waarvan u voordien wel hebt genoten.

Vaak, wat ook logisch is, geniet u hopelijk naast het lijfrente inkomen ook nog van andere inkomens zoals uw pensioen en/of AOW. Op al deze inkomens moet natuurlijk belasting geïnd worden en dat is waar vaak het addertje onder het gras schuilt. Ieder van die inkomens heeft zo zijn eigen belastingregeling maar ze worden niet aan elkaar gelinkd tot de belastingsbrief moet ingevuld worden. Als alle inkomens nu worden samen geteld op de belastingsbrief, is het vaak zo dat u in een hogere belastingschijf valt met alle gevolgen van dien.

Het kan zijn dat u wanneer de einddatum is bereikt u toch niet meteen al de volledige premies nodig heeft en u op dat moment slechts een deel wilt ontvangen en de rest voor later wil opsparen. Dit vormt op zich geen onoverkoombaar probleem en het kan perfect geregeld worden met uw bankadviseur. Vraag om een deel nu uit te keren en om de rest af te kopen zodat het op een later moment op uw rekening kan gestort worden.

Kapitaalverzekering
Een kapitaalverzekering kan een levensverzekering bij leven zijn, een levensverzekering bij overlijden (wordt doorgaans een overlijdensrisicoverzekering genoemd) of een levensverzekering bij leven en bij overlijden. Dit type levensverzekering voorziet de verzekerde eenmalig in een uitkering wanneer het overeengekomen onzekere voorval (in dit geval leven of overlijden) zich voordoet.

De kapitaalverzekering bij leven voorziet in een eenmalige uitkering wanneer de verzekerde op een afgesproken datum in leven is. Wanneer de verzekerde overlijdt vóór de afgesproken datum vindt er doorgaans geen uitkering plaats. Dit kan wel worden meeverzekerd en zal een deel van de ingelegde (al reeds betaalde) premies worden uitgekeerd. Dit kan 90, 100 of 110% zijn van de ingelegde premies.

De kapitaalverzekering bij overlijden wordt doorgaans overlijdensrisicoverzekering genoemd. De overlijdens risicoverzekeringen kennen drie varianten, namelijk tijdelijk bij overlijden (de meest bekende en meest toegepaste variant), levenslang bij overlijden en risico kapitaalverzekering op vaste termijn. Bij de variant ‘tijdelijk bij overlijden’ voorziet de verzekeraar de verzekerde in een eenmalige uitkering op het moment dat de verzekerde overlijdt. Hierbij moet de verzekerde wel overlijden vóór een vooraf afgesproken datum.
Bij de variant ‘levenslang bij overlijden’ keert de verzekering eenmalig een bedrag uit wanneer de verzekerde komt te overlijden, ongeacht de datum van overlijden. Bij de risico kapitaalverzekering op vaste termijn keert de verzekering op de vooral overeengekomen datum uit wanneer de verzekerde voor deze datum is overleden. Voorbeeld: de afgesproken einddatum is 12 mei 2035, maar de verzekerde overlijdt op 10 juni 2019. De verzekeraar zal dan op 10 juni 2019 het afgesproken bedrag uitkeren.

De kapitaalverzekering bij leven en overlijden voorziet in een uitkering op de afgesproken einddatum (als de verzekeringsnemer nog in leven is) én in een uitkering op de datum dat de verzekeringnemer is overleden. Het moment van de uitkering (wanneer de verzekerde nog in leven is) wordt vooraf overeengekomen, bij het opstellen van de verzekering.

De renteverzekering
Een renteverzekering kan worden uitgekeerd op twee manieren. Manier A is middels vaste rente. Er wordt hoe dan ook uitgekeerd, of de verzekerde nou in leven is of is overleden. Manier B is de lijfrente. Wilt de verzekerde een uitkering krijgen, dient de verzekerde op de van tevoren afgesproken datum van uitkering in leven te zijn.

Een renteverzekering voorziet, in tegenstelling tot een kapitaalverzekering, in uitkeringen in termijnen (wat bij de kapitaalverzekering een eenmalige uitkering is). Er zijn bij de renteverzekering meerdere varianten mogelijk. De meest gebruikelijke varianten zijn de uitgestelde lijfrenteverzekering, de direct ingaande lijfrenteverzekering en de erf renteverzekering.

De uitgestelde lijfrenteverzekering houdt in dat de betaalde premies op de einddatum periodiek worden uitgekeerd. Dit enkel wanneer de verzekerde nog in leven is. De direct ingaande lijfrenteverzekering wordt periodiek uitgekeerd en kunnen na een bepaalde, afgesproken, periode eindigen (bijvoorbeeld na een periode van 10 jaar) of doorlopen tot overlijden van de verzekerde. De erf renteverzekering keert enkel uit bij het overlijden van de verzekeringnemer. De uitkeringen zijn periodiek en bedoeld voor de nabestaanden van de verzekerde.

Een verzekering in Nederland
Het Burgerlijk Wetboek (BW) omschrijft in Art. 7:925 de verzekering als volgt:

Een verzekering is een overeenkomst waarbij de ene partij, de verzekeraar, zich tegen genot van premie jegens haar wederpartij, de verzekeringnemer, verbindt tot het doen van een of meer uitkeringen, en bij het sluiten der overeenkomst voor partijen geen zekerheid bestaat, dat, wanneer of tot welk bedrag enige uitkering moet worden gedaan, of ook hoe lang de overeengekomen premiebetaling zal duren. Zij is hetzij een schadeverzekering, hetzij een sommenverzekering.

Uit deze definitie beschreven in het Burgerlijk Wetboek valt af te leiden waaraan een overeenkomst tussen een verzekeraar en een verzekeringnemer moet voldoen voor het een verzekering kan zijn. De punten waar een verzekering aan moet voldoen zijn dat er twee partijen moeten zijn, de verzekeraar zich verbindt tegen genot van premie tot het doen van één of meer uitkeringen, dat bij aanvang van de overeenkomst geen duidelijkheid is over wanneer de uitkering of uitkeringen gedaan worden en tot welk bedrag een uitkering zal worden gedaan. Ten slotte hoort een verzekering een schadeverzekering of een sommenverzekering te zijn.

De schadeverzekering
Een schadeverzekering is een verzekering waarbij de strekking is om het vermogen van de verzekerde te beschermen. Dit vermogen kan onder andere aangetast worden door beschadiging over verliezen van bezit of door aan derden veroorzaakte schade, waarvoor men wettelijk aansprakelijk is. Er zijn vele verzekeringen te nemen die onder de schadeverzekeringen vallen. Enkele voorbeelden hiervan zijn de autoverzekering, de opstalverzekering, rechtsbijstandsverzekering en de zorgverzekering.

De sommenverzekering
De sommenverzekering keert een van te voren afgesproken bedrag uit wanneer een onzeker voorval zich voordoet. De sommenverzekering wordt doorgaans afgesloten op het leven of de gezondheid van een persoon. Sommenverzekeringen vallen daarom ook altijd onder de levensverzekering, met uitzondering van de ongevallenverzekering en de arbeidsongeschiktheidsverzekering.

Hoe komt een verzekering tot stand
De verzekering kan alleen tot stand komen door het sluiten van een verzekeringsovereenkomst. Deze verzekeringsovereenkomst moet voldoen aan de volgende punten. De kandidaat-verzekeringnemer (de toekomstige verzekeringnemer) doet een aanvraag tot verzekering. Hierbij geeft de toekomstige verzekerde alle gegevens die benodigd zijn voor de nog af te sluiten verzekering. Deze verstrekte gegevens worden aan de verzekeraar overhandigd. De verzekeraar bekijkt of hij de gegevens accepteert en kan het aanbod accepteren of afwijzen. Bij acceptatie van de aangeboden gegevens is de overeenkomst tot stand gekomen. Vanaf het moment van totstandkoming van de overeenkomst zijn beide partijen gebonden aan de verzekering.

Wanneer eindigt een schadeverzekering
Een schadeverzekering eindigt wanneer de contractsduur is afgelopen. Dit kan zijn door middel van stilzwijgende verlenging (de verzekering wordt jaarlijks verlengd) of door middel van een incidentele verzekering, die de verzekeringnemer afsluit voor een bepaalde periode van bijvoorbeeld vijf jaar.

Wanneer eindigt een levensverzekering
Een levensverzekering eindigt nadat een uitkering is verstrekt. Doorgaans is dit na het overlijden van de verzekeringsnemer.

Wat is een beleggingsverzekering? Een beleggingsverzekering bestaat uit een verzekering (levensverzekering) en een beleggingsdeel. Voor deze vorm van verzekeren kunt u kiezen uit een maandelijkse betaling, betaling per kwartaal of een eenmalige storting in een koopsom.

In het verzekeringsdeel is opgenomen dat als u bijvoorbeeld overlijd deze de premie blijft doorbetalen aan de verzekeraar als u zelf niet meer in de gelegenheid bent om het zelf te betalen. Begrijp wel goed dat u niet bent verzekerd tegen slechte resultaten op de beurs met uw aandelen.

Wat zijn punten van aandacht bij het afsluiten bij een beleggingsverzekering? Vraag wat de provisie is die u bank of verzekeraar ontvangt voor het afsluiten van het product. Dit moet natuurlijk in verhouding staan met de hoogte van de verzekerde som. En vindt u het belangrijk om regelmatig een overzicht te ontvangen van de waardevermeerdering of waardevermindering?

Er zijn diverse soorten beleggingsverzekeringen.

Zo is er de kapitaalverzekering eigen woning (die vaak bij een belegging verzekering hypotheek wordt afgesloten). Deze verzekering is verbonden aan uw hypotheek. Met het opgebouwde kapitaal in uw beleggingsverzekering is het de bedoeling dat u de hypotheek in de toekomst in zijn geheel of gedeeltelijk aflost. U betaald pas aan het einde van de looptijd belasting bij het uitkeren van de som. U hebt in box 1 van het boxenstelsel een recht op vrijstelling als u de polis minimaal 15 jaar laat lopen.

De lijfrenteverzekering op basis van beleggingen.

U kunt uw pensioen bij elkaar sparen of aanvullen met deze lijfrenteverzekering. U betaalt premies voor uw verzekering om een kapitaal op te bouwen.  Dat kapitaal wat u opbouwt kunt u op het moment dat u met pensioen gaat weer opnemen.

De hybride verzekering

Deze vorm van verzekeringen is een combinatiepolis van sparen en beleggen in een verzekering. U bouwt uw kapitaal op en kunt kiezen of u dit gaat sparen of beleggen of dat u in een bepaalde verhouding gaat sparen en in een bepaalde verhouding gaat beleggen. Zo kunt u bijvoorbeeld voor de helft gaan sparen en de helft gaan beleggen of voor een kwart sparen en driekwart gaan beleggen.

Het studieplan

U gaat sparen om uw kinderen in de toekomst te kunnen laten studeren. Het kan natuurlijk ook voor een ander doel zijn. Het heet in veel polissen studie sparen of iets dergelijks. Het is echter vaak op basis van beleggingen dat u het kapitaal bij elkaar spaart.

De unitlinked verzekering (of unit-linked)

Deze verzekering is gerelateerd aan de beleggingsunits. Uw premie wordt belegd in deze beleggingsunits. Een unit is een investering in een fonds. Het kapitaal dat u opbouwt is gelijk aan een aantal units maal de waarde van een unit. En deze laatste is vaak de koers van een fonds. Vaak kunt u dit nalezen in uw krant of dagblad.

Een verzekeringsmaatschappij, ook wel verzekeraar genaamd, is een bedrijf welke verzekeringen aanbiedt. Meestal wordt een verzekeraar gezien als een financiële onderneming die het genot van een zeker bedrag (de premie) jegens een andere partij (de verzekeringnemer) verbindt tot het doen van één of meer uitkeringen indien een bepaalde onzekerheid zich voordoet. Voorwaarde hiervoor is wel dat de verzekeringnemer zich ook tegen deze onzekerheid verzekerd heeft.

Verzekeringsmaatschappijen in Nederland
Het grootste gros van de verzekeraars in Nederland is een naamloze vennootschap of een onderlinge waarborgmaatschappij. Een natuurlijk persoon (een particulier) of een andere rechtsvorm (onder ander een eenmanszaak, een besloten vennootschap, een vereniging of een stichting) mogen volgens de Nederlandse wetgeving niet optreden als verzekeringsmaatschappij. In Nederland zijn de verzekeraars onder te verdelen in drie categorieën, namelijk de schadeverzekeraar, de natura-uitvaartverzekeraar of een levensverzekeraar. Een verzekeraar mag in één entiteit niet twee of meer soorten verzekeraar zijn.

De Schadeverzekeraar
Een schadeverzekeraar is een verzekeraar die schadeverzekeringen afsluit. Het Burgerlijk Wetboek beschrijft een schadeverzekeraar als volgt: “Verzekering strekkende tot vergoeding van vermogensschade die de verzekerde zou kunnen leiden”. De Wet Financieel Toezicht (Wft) streeft de definitie van het BW na, maar met enkele aanvullingen en beperkingen, welke zijn als volgt: de natura-uitvaartverzekering is geen schadeverzekering, ongevallenverzekering is altijd een schadeverzekering, financiële instrumenten als derivaten zijn geen schadeverzekering, schadeverzekering is ook de sommenverzekering die géén levensverzekering is en de uitkerings plicht is het gevolg van een onzeker voorval of onzekere omstandigheid.

De levensverzekeraar
Een levensverzekeraar is volgens de Wet Financieel Toezicht degene die levensverzekeringen afsluiten. Ook bij levensverzekeringen verschilt de definitie van het Burgerlijk Wetboek met die van de Wft. Het BW beschrijft: “verzekering in verband met het leven of de dood gesloten sommenverzekering met dien verstande dat ongevallenverzekering niet als levensverzekering wordt beschouwd.”

De Natura-uitvaartverzekeraar
Een natura-uitvaartverzekeraar is geen levensverzekeraar en sluit enkel natura-uitvaartverzekeringen af. Het Burgerlijk Wetboek spreekt nergens van een natura-uitvaartverzekering, in tegenstelling tot het Wft. Het Wft beschrijft een natura-uitvaartverzekering als volgt: “een verzekering in verband met de verzorging van de uitvaart van een natuurlijk persoon waarbij de verzekeraar zich verbindt tot het leveren van een prestatie die niet tevens inhoudt het doen van een geldelijke uitkering.”

Grootste Nederlandse Verzekeraars
In Nederland zijn meerdere verzekeraars welke allemaal een groot aandeel hebben in het leven van een natuurlijk persoon. De top vijf van de grootste Nederlandse verzekeraars (naar premie omvang) telt Eureko, Uvit, ING, Fortis en Delta Lloyd. Hierbij is Eureko de grootste verzekeraar met 25,5% en Delta Lloyd de laagste met 7,9%. Natuurlijk zijn er ook nog andere verzekeraars te vinden.