Er zijn heel veel eigenaren die de beslissing nemen om hun woning te gaan verbouwen. Vaak komt er dan een nieuwe badkamer of een andere keuken en soms een uitbouw aan de achterkant of een serre. En het mooie is dat als u hier een hypotheek voor afsluit deze hypotheekrente fiscaal aftrekbaar is en dus verrekend wordt met uw fiscale inkomen. Het moet wel gaan om onderhoud of een verbetering van uw huis.

Het is bijzonder belangrijk dat u alle facturen van uw reparaties, onderhoud, aankopen en verbeteringen bewaard. Als de fiscus er namelijk om vraagt dan zult u uw financiële stukken goed gedocumenteerd moeten kunnen overleggen. En u wilt natuurlijk niet met de broek op de enkels betrapt worden!

Als het om een verhoging van uw hypotheek gaat dan zijn de nieuwe regels dat u over dit nieuwe deel maximaal 30 jaar de hypotheekrente kunt aftrekken. Voor een woonboot of voor een woonwagen gelde dezelfde regels.

U heeft geen overwaarde en u wilt toch gaan verbouwen?

U hoeft geen overwaarde te hebben uw huis te kunnen verbouwen. U kunt uw woning namelijk vooraf laten taxeren en dan op basis van een opgave van uw kosten de geschatte waarde na de verbouwing door uw makelaar op het taxatierapport laten vermelden. Hiermee nemen alle geldverstrekkers genoegdoening. Het is vaak wel zo dat u een bouwdepot krijgt bij uw bank als het om een grote geldsom gaat en u kunt dan pas geld opnemen nadat u een factuur heeft overgedragen. U dient dus alle grote bedragen achteraf te voldoen.

Zeker als u veel achtergesteld onderhoud heeft aan uw huis dan zal uw woning sterk in waarde kunnen stijgen. Een aanpassing van de keuken of badkamer wordt toch vaak gezien als een cosmetische ingreep en zal de waarde van uw woning niet sterk doen stijgen. Het is immers moeilijk in te schatten wat de markt een mooie keuken vind.

Wij hebben voor u een kort voorbeeld.

Piet en Isabelle hebben in 2002 een eigen huis gekocht van een goede kennis van hen. De woning hebben ze aangekocht met een lening (hypotheek) van de bank voor een geldbedrag van 200.000 euro. Ze kunnen hun hypotheekrente over deze 200.000 euro aftrekken tot 2032.

In het jaar 2008 besluiten Piet en Isabelle om hun keuken eens flink te gaan aanpassen. Ze trekken stad en land af op zoek naar een nieuwe keuken. De ideale keuken is gevonden en nu dienen ze het financiële deel af te ronden, zodat de keuken ook geplaatst kan worden door de keukenfabrikant.

Ze kiezen voor een nieuwe hypotheek van 25.000 euro. Ze verhogen hun huidige hypotheek en deze komt nu uit op 225.000 euro. De rente over deze aanvullende 25.000 euro is aftrekbaar tot 2038.

Na een paar mooie jaren (en veel te hebben genoten van de nieuwe keuken) kiezen ze ervoor om in 2010 hun huis te verkopen voor een geldsom van 275.000 euro. Ze betalen de makelaar zijn courtage van 5.000 euro inclusief de belasting toegevoegde waarde. Hun overwaarde is nu 275.000 euro minus 200.000 euro minus 25.000 euro en minus 5.000 euro en dat is dus 45.000 euro. Een leuke geldsom!

De rente van de hypotheek kunt u op dit moment aftrekken van uw fiscale inkomen. Hierdoor betaalt u minder belasting en sponsort de belastingdienst een deel van uw hypotheeklasten. Maar hoe lang zal dit nog doorgaan? Hoe lang blijft de fiscus meebetalen? Wanneer is de koek op?

De aftrek is nog steeds onbeperkt. Men wil de hypotheekrente echter wel aan banden leggen om zo de kosten in te dammen. Onuitvoerbare regeling zoals het maximaal 30 jaar aftrekken van uw hypotheek is ingevoerd en is er de bijlenregeling. Wanneer u uw woning met winst (overwaarde) verkoopt dan is het een voorwaarde dat u deze winst binnen vijf jaar gebruikt voor de aankoop van een nieuwe woning. Anders kunt u over dit deel niet uw hypotheekrente aftrekken.

Beperkingen wel of niet doen?

Het huidige kabinet balkenende vier heeft besloten om deze termijn niet aan de hypotheekrenteaftrek te komen. Echter wat gebeurt er hiernaar? Zal er in de toekomst wel getornd worden aan de hypotheekrenteaftrek? Net als het doorwerken tot uw 67^e in plaats van 65^e levensjaar? En wat zijn dan de consequenties voor de huidige huizenprijzen die nu toch al minder stabiel zijn? Een van de redenen waarom mensen een huis kopen is om kapitaal op te bouwen. Iets wat toch wordt verwacht als je een woning eigenaar bent. Echter toen met de afschaffing van de hypotheek rente aftrek invoerde in Zweden. En daar is het in een keer afgeschaft en niet in fases. Daar is de waarde van de gemiddelde woning met twintig procent gedaald. En dat is zuur voor iedereen, maar vooral voor de nieuwe huizenbezitters. Die hebben dan direct een schuld.

Daar heeft natuurlijk niemand bij gebaat en deze negatieve scenario’s houdt de politiek hopelijk wakker om het anders te doen. Ze zijn nu vast al druk achter de schermen bezig om alternatieve scenario’s te bedenken. Zo kan men de hypotheekrenteaftrek maximaliseren, afschaffen in de hogere belastingschijven of geleidelijk afbouwen. Vooral mensen met een dure woning worden hier benadeeld. Ondanks een goed inkomen wordt die dure woning dan wel erg prijzig. Een ander scenario is het geleidelijk aan afbouwen van de aftrek over een periode van dertig tot vijftig jaar. Dat klinkt lang, maar zo kan men er geleidelijk aan wennen en weet men hoe het er in de toekomst uit zal zien. Iedereen is hierbij benadeeld, die een eigen woning hebben, maar het effect is dan over een langere periode uitgesmeerd.

Dat het dus onzeker wordt is zeker?

De lasten van de overheid zijn hoog. Zeker nu met de economie een extra boost heeft willen geven. Dus men kan verwachten dat deze kostenpost langzaam zal worden afgebouwd en in de toekomst deze regeling dus zal worden afgeschaft.

Echter tijdens deze kabinetsperiode maken we ons hier nog niet druk over.