Het gemiddelde vermogen

Er wordt een gemiddeld vermogen bepaald over een bepaald belastingjaar door de belastingdienst. Dit wordt gecalculeerd door je bezittingen te in mindering te brengen met de schulden die u hebt. Het vermogen wordt berekend door een gemiddelde te berekenen en door uw kapitaal op 1 januari op te tellen bij het vermogen van 31 december van datzelfde jaar en het hierna door twee te delen. Om het voor u gemakkelijk te maken ontvangt u van uw bank en uw verzekeraar een overzicht met het belangrijke saldo informatie.

Gelukkig : er zijn uitzonderingen
Niet over al uw eigendommen en al uw schulden tellen mee voor uw vermogen. Zo blijft bijvoorbeeld de waarde van uw woonhuis en de hypotheek die u daarvoor hebt afgesloten buiten de berekening van uw vermogen. Deze bezittingen en schulden behoren in box 1 van het boxenstelsel van de belastingdienst. Ook uw lijfrenteverzekering valt in deze eerste box. En ook roerende zaken voor eigen gebruik vallen niet onder vermogen rendement heffing. Denk hiervoor bijvoorbeeld aan uw eigen auto, uw caravan en uw boot. Uw spaargeld en uw eventuele beleggingsrekening vallen wel onder het eigen vermogen.

Het “fictieve” rendement
De belastingdienst gaat uit van een gemiddeld vermogen (zoals hierboven besproken) en een rendement dat u kunt behalen met uw eigen vermogen van 4 procent. Over het rendement van vier procent wordt een belasting geheven van 30 procent. Per saldo betaalt u dus 1,2 procent aan vermogen rendement heffing. (van uw gemiddelde vermogen).

De vrijstellingen
Het is niet zo dat uw hele eigen vermogen wordt belast. Er is namelijk een vrije voet van 20.000 euro per persoon. En voor kinderen geld een vrijstelling van 2688 euro. Ook zijn er nog diverse andere vrijstellingen waarbij u kunt denken aan het tegoed van u spaarloonrekening. En voor schulden geldt een soortgelijke regeling. Per persoon mag u 2800 euro van uw schulden aftrekken van uw bezittingen.

Wat is nu het verstandigste om te doen?

U dient er voor te zorgen dat uw inkomsten en uw vermogen goed worden aangegeven op de belastingaangifte. U kunt hiervoor een belastingadviseur in de hand nemen of u kunt dit zelf doen als u goed bekent bent met de belastingregels en de diverse voordelen die u daarmee kunt bereiken. Het in de meeste gevallen wel lonend om een specialist naar uw zaken te laten kijken en uw boekhouding omdat zij vaak nog andere regels kennen die voor u een extra voordeel oplevert.  En zo verdient u het tarief wat u voor hem betaald weer terug. Een kleine investering kan u zo al veel opleveren en u weet dat u alles zo goed aangeeft bij de belastingdienst.
Vraag om referenties als u een adviseur kiest en vraag duidelijk wat hij voor u kunt betekenen en of het zinvol is voor u.

Leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker!! De spreuk van de belastingdienst. En dit geld ook voor het spaargeld op uw bank. Daar gelden ook fiscale regels…..helaas….

Leuker kunnen we het niet maken…wel makkelijker?

De belasting….Iets geweldigs…vindt u ook niet? Door verschillende belastingen zoals de belasting toegevoegde waarde (b.t.w.), inkomensbelasting, vennootschapsbelasting, successie, onroerend zaakbelasting, energieheffing en accijnzen heeft de belasting inkomsten waarmee ze haar activiteiten kunnen bekostigen. En u en ik betalen hier maar al te graag aan mee om de sociale zekerheid veilig te stellen binnen onze landsgrenzen. Wij betalen zo samen eraan mee om het publieke apparaat actief te houden. Leuk is het niet altijd om de belasting te betalen, maar zonder kunnen we eerlijk gezegd ook niet.
Belasting gelden ook op spaargeld
De vermogensrendementheffing is een van de meest nieuwe vormen van belastingheffingen. Een belastingheffing op uw inkomen in box 3 van het belastingstelsel. Een belastingheffing op uw spaar- en beleggingskapitaal. En hiervoor wordt gebruik gemaakt van een fictief rendement van 4 procent waarover een belasting geld van 30 procent. Per saldo is dit 1,2 procent op uw kapitaal. Er is wel een belastingvrije voet van ongeveer 20.000 euro en daarboven geld de vermogensrendementsheffing. De belastingdienst zegt hierover: er is een voordeel uit sparen en beleggen en hierover dient u belasting te betalen. Het wordt gemeten door het gemiddelde te nemen van uw kapitaal van 1 januari van het jaar tot 31 december van hetzelfde jaar. Hierover geldt het fictieve rendement en 30 procent belastingheffing. En dus niet over het werkelijk rendement van uw kapitaal.

Wat geld er allemaal als vermogen in box 3?

Veel van uw eigendom telt mee als eigen vermogen. Denk hierbij aan uw spaarrekening tegoed, uw beleggingen, maar ook aan uw tweede huis op de Malediven of in Portugal, een garage die niet bij de woning hoort en verhuurde auto’s en boten.

Kunst en verkregen rechten uit een erfenis die u had op roerende zaken die u zelf al gebruikte en vruchtgebruik uit erfrecht verkregen woningen die uw hoofdverblijf zijn gelden niet als eigen vermogen en hoeft u hierbij niet mee te tellen.

U wilt liever geen vermogensrendementsheffing betalen, kan dat?

Vaak wordt er gezegd dat je voor veel dingen kunt vluchten, behalve de belastingdienst. Of dat er twee zekerheden zijn in uw bestaan: doodgaan en belasting betalen.

Ontvluchten aan belasting betalen is dus helaas niet mogelijk. En ook de vermogensrendementsheffing valt niet te ontduiken. Wel is er de ruime vrijstelling die over te dragen is aan een partner die meer vermogen heeft als u. Ook geld er per minderjarig kind een extra vrijstelling.

Wat te doen met uw geld?

Ja…het is niet leuk….Maar het kan blijkbaar makkelijker…. Is gewoon de belasting betalen.

De aftrek is nog steeds onbeperkt. Men wil de hypotheekrente echter wel aan banden leggen om zo de kosten in te dammen. Onuitvoerbare regeling zoals het maximaal 30 jaar aftrekken van uw hypotheek is ingevoerd en is er de bijlenregeling. Wanneer u uw woning met winst (overwaarde) verkoopt dan is het een voorwaarde dat u deze winst binnen vijf jaar gebruikt voor de aankoop van een nieuwe woning. Anders kunt u over dit deel niet uw hypotheekrente aftrekken.

Beperkingen wel of niet doen?

Het huidige kabinet balkenende vier heeft besloten om deze termijn niet aan de hypotheekrenteaftrek te komen. Echter wat gebeurt er hiernaar? Zal er in de toekomst wel getornd worden aan de hypotheekrenteaftrek? Net als het doorwerken tot uw 67^e in plaats van 65^e levensjaar? En wat zijn dan de consequenties voor de huidige huizenprijzen die nu toch al minder stabiel zijn? Een van de redenen waarom mensen een huis kopen is om kapitaal op te bouwen. Iets wat toch wordt verwacht als je een woning eigenaar bent. Echter toen met de afschaffing van de hypotheek rente aftrek invoerde in Zweden. En daar is het in een keer afgeschaft en niet in fases. Daar is de waarde van de gemiddelde woning met twintig procent gedaald. En dat is zuur voor iedereen, maar vooral voor de nieuwe huizenbezitters. Die hebben dan direct een schuld.

Daar heeft natuurlijk niemand bij gebaat en deze negatieve scenario’s houdt de politiek hopelijk wakker om het anders te doen. Ze zijn nu vast al druk achter de schermen bezig om alternatieve scenario’s te bedenken. Zo kan men de hypotheekrenteaftrek maximaliseren, afschaffen in de hogere belastingschijven of geleidelijk afbouwen. Vooral mensen met een dure woning worden hier benadeeld. Ondanks een goed inkomen wordt die dure woning dan wel erg prijzig. Een ander scenario is het geleidelijk aan afbouwen van de aftrek over een periode van dertig tot vijftig jaar. Dat klinkt lang, maar zo kan men er geleidelijk aan wennen en weet men hoe het er in de toekomst uit zal zien. Iedereen is hierbij benadeeld, die een eigen woning hebben, maar het effect is dan over een langere periode uitgesmeerd.

Dat het dus onzeker wordt is zeker?

De lasten van de overheid zijn hoog. Zeker nu met de economie een extra boost heeft willen geven. Dus men kan verwachten dat deze kostenpost langzaam zal worden afgebouwd en in de toekomst deze regeling dus zal worden afgeschaft.

Echter tijdens deze kabinetsperiode maken we ons hier nog niet druk over.