Sommige mensen vinden het maar niks en willen een bestaande woning kopen. Anderen worden helemaal wild van het bouwen van een huis. Met een nieuwbouwwoning hoeft u zich de eerste jaren geen zorgen te maken over onderhoud. Mankementen zullen er de eerste jaren immers niet zijn.

U krijgt wel met andere zaken te maken als u een nieuwbouwhuis koopt als dan dat u een bestaande woning koopt. U leest er hier alles over.

De prijs is zo goed als nooit onderhandelbaar. Er geld een vaste prijs. De enigste ruimte in de onderhandeling is de bouw en de grondrente die een aannemer rekent als u een koopovereenkomst tekent.

Als u kiest voor een nieuwbouw woning dan moet u vervolgens nog de keuze maken of u dit zelf gaat doen of dat u een woning uit een nieuwbouw project gaat kiezen. Als u zelf de woning gaat bouwen dan zult u op zoek moeten gaan naar een kavel. Dat kan nog wel eens een probleem zijn in Nederland.

De koop aanneming kosten.

Wie een nieuwbouw huis gaat kopen, koopt de grond en de woning die erop wordt gebouwd. In de koop en aanneming overeenkomst wordt alles vastgelegd wat u koopt (technische tekeningen en de omschrijving van het kavel en het huis). De aannemer is een contractpartij en u bent dat. In de koop en aanneming overeenkomst staan de meest belangrijke punten die gelden voor de bouw van het huis. In de overeenkomst staat zo dat de bouw van het huis pas start als er in het project een bepaald percentage van de huizen is verkocht. Dit gebeurt vooral bij de grote projecten. Dan is er ook nog het technische deel. De bouwtekeningen en technische omschrijvingen en te gebruiken materialen en bouwwijzen staan ook in het contract.

Nadat de overeenkomst is ondertekend door iedereen is het contract bindend gesloten. Iedereen krijgt een exemplaar van de koop aanneming overeenkomst en deze wordt ook naar de notaris gestuurd. Deze zal de overdracht verzorgen.

De controle op de bouw.

Het is verstandig om regelmatig op de bouw te komen en een deskundige alles te laten controleren. U kunt dat natuurlijk zelf doen als alles klaar is, maar dan is het allemaal minder goed bij te sturen.

Er gelden geen vaste regels of momenten dat u het beste een controle doet, maar het is altijd verstandig om de nieuwbouw woning te laten controleren als de eerste verdieping wordt opgeleverd, als de muren staan en de dakplaten worden opgeleverd en als het huis waterdicht is. Overleg het wel met de bouwer. Anders controleer je iets wat nog moet komen.

De oplevering.

Als de woning klaar is dan wordt deze opgeleverd. Tijdens de oplevering ga je samen met de uitvoerder door de woning en controleer je deze op verschillende punten. Het is van groot belang om een bouwkundige specialist in de arm te nemen en dit niet zelf te doen. Of u moet zelf een bouwkundig expert zijn natuurlijk. Werk de lijst af en let op constructieve fouten. De aannemer is tot vijf jaar na de oplevering verantwoordelijk voor verborgen gebreken, maar een goed onderzoek bij de oplevering is natuurlijk veel beter. Nu kan u nog snel en makkelijk ingrepen doen. De woning is immers nog niet volgepakt met uw huisraad.

Provisies? wat ontvangt de adviseur nu eigenlijk?

Het is altijd zo geweest dan de adviseur van financiële producten een provisie ontvangt als hij of zij een verzekering, hypotheek of lening afsluit. Tot de jaren negentig was dit wettelijk tot een maximum gebonden. Daarna zijn de tarieven vrij gegeven met gevolgen die niet te overzien zijn.

De provisies hebben de schijnwerpers op zich gericht. De autoriteit financiële markten moet meer aan de bak. Uit een onderzoek is gebleken dat de provisies te hoog zijn op vooral woonlastenverzekeringen. Het is ongekend. Waar houden ze dan eigenlijk toezicht op?

Wat verdient de adviseur aan uw verzekering?

U en ik als consumenten weten niet wat de adviseur verdient als hij een verzekeringsproduct voor u of mij afsluit. Dat is wel jammer. In Engeland is het verplicht om dit te vermelden op de offerte. U weet niet of uw adviseur u een dienst verleent of alleen zijn eigen portemonnee spekt. Tijd dus dat ze meer inzicht bieden aan ons.

De Verdiensten bekend maken

Vooral bij ingewikkelde producten is het belangrijk dat de adviseur aangeeft wat hij verdient. Denk hierbij aan de hypotheek, de levensverzekeringen, pensioenproducten en verzekeringen. Ze moeten een globaal percentage invullen wat ze aan u verdienen. Terecht of niet? Van de bakker weet u immers ook niet wat zij aan een brood verkopen verdienen. Of als u een fiets koopt bij de fietsenmaker, wat hij verdient.

En het is wel krom want wat de bank verdient aan u hoeft niet vermeld te worden op de offerte. Dus u weet wel wat uw tussenpersoon verdient aan u, maar het kan zomaar zijn dat de bank of verzekeraar u een poot uitdraait!

In Euro’s

Er zijn heel veel koopsom polissen afgesloten om de woonlasten te verzekeren. Bij een aflossingsvrije hypotheek verdient de adviseur gemiddelde 1000 tot 3000 euro en bij een spaarhypotheek 2000 tot 8500 euro. Bij een levensverzekering is het afhankelijk van de looptijd en de premie. Maar hier zijn bedragen van 3000 tot 5000 euro geen uitzondering.

De eenvoudige verzekeringen

Voor schade verzekeringen als een autoverzekering, zorgverzekering, inboedelverzekering en opstalverzekering verdient uw tussenpersoon 20 tot 30 procent. Een autoverzekering van 600 euro per jaar levert de tussenpersoon dus 120 tot 180 euro per jaar op. Leuke inkomsten. Zeker als het in het volume van duizenden verzekeringen gaat.  De zorgverzekering is interessant voor tussenpersonen omdat vaak het hele gezin deze afsluit en zo deze verzekering ook onder dak is bij de tussenpersoon.

De maximale provisie

Moet er nou wel of geen maximum komen aan de provisies op financiele producten komen? De AFM vind van wel. En een percentage van 25% wordt hier genoemd. De politiek vind dat een percentage van 15% meer als genoeg is voor de tussenpersoon.

Minder verdienen voor tussenpersonen dus!

De gratis advies?

De verdienmodellen van vele tussenpersonen wijzigen. Zo wordt er op uurbasis een consult gegeven voor de hypotheek en gaan verzekeringen vaker in de vorm van een abonnement. Klanten betalen dan een vast bedrag per maand en krijgen hiervoor een advies. Meer transparantie dus voor de klanten en voor de tussenpersoon.

Dalen de inkomsten? Dat ligt aan de kwaliteit en de visie van de hypotheekadviseur en van de tussenpersoon.

Internet bankieren en iets specifieker sparen wordt steeds populairder onder de Nederlandse bevolking. Vooral het gemak van Internet sparen vormt vaak de doorslaggevende factor. De mensen hoeven zich niet te verplaatsen en binnen de time is money maatschappij waar we momenteel in leven, is dit natuurlijk een uitermate groot voordeel. Het sparen van Internet meer specifiek kan u meestal met uw bankconsulent tot in de kleinste puntjes regelen en op uw behoeften afstemmen. Wilt u bijvoorbeeld uw spaarrekeningen kunnen beheren zonder dat u daarbij bedragen kunt overschrijven dan is dit perfect mogelijk bij Internet sparen. U merkt het waarschijnlijk al, Internet sparen heeft zo zijn niet te onderschatten voordelen. Misschien is het wel interessant om deze voordelen even aan u voor te stellen alvorens u beslist om uiteindelijk toch die Internet spaarrekening te openen.

Een hogere rente

Omdat de banken zelf ook de positieve aspecten van Internet sparen hoog in het vaandel dragen, namelijk minder papierwerk, minder filialen, minder personeel en dus minder loon- en filiaal kosten, bieden zij op Internet spaarrekeningen vaker een hogere rente, die soms kan oplopen tot om en bij de 1%, dan in vergelijking met klassieke spaarrekeningen. Voor vele mensen vormt dit voordeel van een Internet spaarrekening dan ook de doorslaggevende factor om over te stappen.

Gratis openen van een spaarrekening

Eveneens om hun klanten aan te zetten tot het openen van een online spaarrekening bieden de meeste banken regelmatig acties aan, waarbij het openen van een Internet spaarrekening kosteloos kan gebeuren, terwijl men bij het openen van een normale spaarrekening toch nog steeds de openings kosten moet blijven betalen. Een leuk extraatje bovenop de hogere rente dus.

24 op 24

Een Internet spaarrekening is ook 7 op 7 en 24 op 24 beheerbaar. Waar u vroeger enkel tijdens de kantooruren en bij uitzondering ook later op de avond uw bankgegevens kon checken, is het checken van uw Internet spaarrekening en het uitvoeren van bankverrichtingen 24 op 24 mogelijk. U beschikt dus over een volledige controle over de meeste aspecten van spaarrekening verrichtingen.

Zo goed als onmiddellijke transacties

Een ander voordeel dat weer duidelijk gerelateerd is aan het time is money verhaal is het feit dat verrichtingen van een spaarrekening bij wijze van spreken in een fractie van een seconde worden uitgevoerd. De server verwerkt onmiddellijk de gegevens en voert onmiddellijk de nodige veranderingen door. Zo kunt u niet enkel en alleen sneller betalen maar ontvangt u ook sneller uw geld.

Een groene knipoog

Jaja…zelfs Internet sparen is bevorderlijk voor het milieu. U had het misschien niet meteen verwacht maar het is wel zo. Internet sparen heeft aandacht voor het groene gedachtegoed doordat het op drastische wijze de jaarlijkse papierberg beperkt. Duizenden, zo niet miljoenen vellen papier worden op jaarlijkse basis uitgespaard door het gebruik van een Internet spaarrekening. Vele mensen vergeten dit aspect vaak maar het kan wel een extra stimulans vormen om nu uiteindelijk die overstap te maken.

Een veel voorkomende en gehoorde term die karakteristiek is voor de huidige economische en financiële malaise binnen onze maatschappij is de term economische werkloosheid. Maar wat houdt economische werkloosheid nu echt in en wat zijn de gevolgen voor uw maandelijkse inkomsten. Ze worden vaak als tijdelijke oplossing met volledig behoud van loon voorgesteld maar is dit ook altijd zo. Wel of niet, het staat in ieder geval vast dat economische werkloosheid meer dan eens een fenomeen van deze tijd is dat ook nog de komende maanden en misschien wel jaren in populariteit zal toenemen. Des te meer reden om er even bij stil te
staan.

Het hoe en het wat van economische werkloosheid

Economische werkloosheid werd in het leven geroepen om de werkgever de mogelijkheid te geven om arbeiders, voor bedienden bestaat deze mogelijkheid immers niet, tijdelijk van het werk te halen. Dit kan enkel met een geldige en goed onderbouwde reden. Voor de economische crisis kwam economische werkloosheid vooral voor in sectoren die bijvoorbeeld heel seizoensgebonden te werk gingen. Zo worden en werden bijvoorbeeld arbeiders binnen een bloemenkweekbedrijf economisch werkloos tijdens de winterperiode aangezien deze sector dan zo goed als stil ligt. De laatste tijd echter vindt de economische werkloosheid ook plaats in gewone bedrijven die te lijden hebben onder de financiële crisis en op deze wijze iets meer ademruimte proberen te verkrijgen zonder daarvoor direct personeel te moeten ontslaan.
Een economische werkloosheid geldt voor een vooraf afgesproken periode die bepaald wordt in onderling overleg van de werkgever met de eventuele vakbondsvertegenwoordigers en de werknemers. Is deze periode afgelopen dan is de werkgever verplicht om het personeel terug tegen dezelfde voorwaarden als voordien in dienst te nemen. De termijn van economische werkloosheid kan voor een duur van maximaal 3 maanden. Er zijn wel enkele uitzonderingen waardoor deze termijn verlengd kan worden. Het systeem van economische werkloosheid wordt momenteel enkel toegepast in België maar zou ook in Nederland verschillende bedrijven wat extra ademruimte kunnen geven. In Nederland heeft een bedrijfs-CEO geen andere optie dan zijn personeel te blijven betalen of mensen te ontslaan.

Het inkomstenplaatje bij een economische werkloosheid

Als u als arbeider economisch werkloos bent, heeft u steeds recht op een deel van uw maandelijkse normale inkomen. Het gaat hier om een percentage van het normale loon met een maandelijkse begrenzing van 2206,46 euro bruto. Een werknemer die ook gezinshoofd is of die als alleenstaande door het leven gaat, kan rekenen op 75% procent van zijn normale loon. Een samenwonende arbeider die geen gezinshoofd is, ontvangt 70% van zijn maandelijkse loon.

Momenteel nog niet voor Nederland

Het systeem is momenteel nog niet beschikbaar in Nederland maar verschillende werknemer- en werkgeverorganisaties hebben toch al bij de overheid aangedrongen op een gelijkaardig systeem voor de Nederlandse markt. Het zou voor heel wat bedrijven een ideale tijdelijke oplossing vormen en heel wat werknemersongenoegen en drama’s kunnen voorkomen.

Het komt veel voor dat mensen beleggen in een fonds. U koopt dan een deel van een fonds wat men een participatie noemt.
Waarin beleggen de fondsen?

Het beleggingfonds belegt uw geld en het geld van meerdere beleggers in meerdere bedrijven. Er worden aandelen gekocht van verschillende bedrijven. Ook kan er worden belegd in opties of obligaties om zo geld te verdienen voor het fonds.

Vaak wordt er gebruik gemaakt van thema’s. Men belegt zo in een bepaalde sector, een bepaald land of een specifieke regio. Ook kan het zo zijn dat er in een specifieke branche wordt belegd. Zo kan men in IT, telefonie, internet, geneesmiddelen of bouwbedrijven investeren. Of zoals eerder genoemd in bepaalde regio’s zoals Amerika of China.

Hoe krijgt u winst?

U maakt winst op het moment dat het fonds meer waard is als de prijs die u er bij de aankoop voor heeft betaald. In de meeste gevallen krijgt u meer participaties als u winst maakt. Of eigenlijk als het beleggingsfonds winst maakt. U krijgt dus niet uw winst in contanten uitgekeerd.

Welke risico’s loopt u?

U kunt ook geld verliezen als u in beleggingsfondsen belegt. Dat kan gebeuren als de bedrijven waarin het fonds in belegt geld verliezen. Uw participatie wordt dan minder geld waard. Als de waarde is gedaald en u verkoopt uw participaties dan heeft u dus een verlies.

U kunt ook beleggen in gestructureerde producten

Gestructureerde producten zijn een bijzondere manier van beleggen. Met dit soort producten kunt u meer of minder risico lopen als met normaal beleggen. Het kan ook zijn dat u meer risico loopt als normaal, maar dan is uw kans om meer geld te verdienen ook een stuk groter. Dit gebeurt vaak met hefboomproducten. Met een hefboomproduct wordt uw risico groter en de kans op rendement ook. Met een kleine inleg kunt u al veel geld verdienen, maar ook veel geld verliezen als de koers de verkeerde kant op gaat.

Als u kiest om minder risico te lopen dan zal uw potentiële rendement ook een stuk lager zijn. Echter de mogelijkheid om geld te verliezen wordt ook een stuk kleiner. Er zijn al vele garantieproducten. Denk bijvoorbeeld aan de clickfondsen en garantieproducten.

De waarde van een beleggingsfonds wordt bepaald door de koersen van de beleggingen. Gaan de koersen omhoog dan stijgt ook de waarde van het fonds met een zelfde stijging. De koersen van de waarden waarin is belegd bepalen dus de waarde van het beleggingsfonds. Een fonds volgt exact de koersen.

Met een hefboomproduct kunt u extra profiteren van een stijging of een daling. Dat is afhankelijk in welke richting u speculeert. Nadeel is dat u bij een verkeerde keuze ook extra geconfronteerd wordt met de gevolgen.

Laat u goed informeren en bepaal voor uzelf welk risico u wilt lopen en welk rendement u nastreeft.

Bij zo goed als alle werkgevers in Nederland is het zo dat u een pensioenregeling heeft afgesloten. U doet er verplicht aan mee of u dient zich binnen zes maanden na aanvang bij uw werkgever hiervoor af te melden.

Er wordt iedere maand een geldbedrag ingehouden op uw inkomen om te worden gebruikt voor uw pensioen (de pensioen premie). In de regel is dit ongeveer 15 tot 20 procent van uw bruto salaris. En bij de meeste werkgevers wordt de helft van deze premie door de werkgever betaald. In sommige gevallen betaald uw baas het volledige bedrag. Al het geld wordt voor alle werknemers samen gestort in een pensioenfonds waarbinnen het geld wordt belegd. Samen spaart u zo samen om uw pensioen op te bouwen voor later. En u ontvangt uw pensioen uitgekeerd op het moment dat u met pensioen gaat.

U kunt ook veel informatie vinden in de folders ‘bedrijfstak pensioen fondsen, wat doen ze wel en wat doen ze nou niet?”. Dit is een folder van de vereniging van bedrijfstak pensioen fondsen met daarin in formatie over de verschillende soorten pensioenen en pensioen regelingen die er zijn. U kunt deze folder vinden op de site: duidelijkpensioen.nl. Ook vindt u op deze site meer informatie over u en uw pensioen en hoe u kunt ontdekken hoeveel geld u heeft opgebouwd. Het is een initiatief van de vereniging van bedrijfstak pensioen fondsen. Dit is een vereniging en koepelorganisatie voor alle bedrijfstak pensioen fondsen. Er is ook een speciale helpdesk waarbij u terechtkunt met al uw vragen over pensioen en pensioenrechten.

Zelf sparen voor uw pensioen en voor later

U kunt ook naast uw pensioen en buiten uw werkgever om sparen voor een aanvulling op uw pensioen voor later. U kunt dit bijvoorbeeld oen door te sparen of door te beleggen of gebruik te maken van een lijfrente verzekering. Ook kunt u er voor kiezen om uw pensioen op te bouwen in de waarde van uw woning of door te participeren in een levensloopregeling.

Welke informatie is van belang voor mijn pensioen?

Er zijn verschillende pensioen wetten en die brengen verplichtingen mee voor de uitvoerder van het pensioen. Zo is hij verplicht om u, de deelnemers, de mensen die al met pensioen zijn, oude deelnemers (slapers) of de ex-partners van deelnemers te informeren over tal van zaken. Als u wilt ontdekken hoeveel uw pensioen uiteindelijk zal worden dan kunt u dit berekenen. Doe dit met de informatie die u van uw pensioen uitvoerder krijgt. Lees het goed door. Een belangrijk overzicht wat u krijgt van uw pensioen uitvoerder is het uniforme pensioen overzicht (u.p.o). Een overzicht wat u ook krijgt of wat u kan opvragen bij uw pensioen uitvoerder.

U kunt uw pensioen ook opbouwen met een beschikbare premie regeling.

Bij een beschikbare premie regeling maakt uw werkgever jaarlijks een geldbedrag over aan een pensioen uitvoerder waar hij een pensioen regeling mee heeft afgesloten. Dit jaarlijkse bedrag wordt ook wel de beschikbare premie regeling genoemd. Een pensioen regeling waar de arbeid gever een beschikbare premie stelt heet ook wel een premie overeenkomst.

De afm komt nu ook met wat moois. Als u een woning gaat aankopen dan mag er alleen nog maar geleend worden voor maximaal de aanschafwaarde van de woning en de bijkomende kosten die er zijn als u een woning koopt. Er moet dan wel extra worden afgelost of extra vermogen worden opgebouwd voor de aflossing.

De Verantwoorde hypotheek

De hypotheek van de toekomst is volgens de AFM een hypothecaire verstrekking die zeer verantwoord moet gebeuren en binnen een toetsingskader dat veel scherper is als het huidige toetsingskader. Dat stelt de AFM vandaag voor aan alle marktpartijen die actief zijn op de hypotheekmarkt. Alle partijen mogen hier hun mening over geven en kritiek leveren op het voorstel. De AFM neemt vervolgens wel de beslissing hierover.

Volgens de AFM wil het toetsingskader op deze punten gaan aanpassen:

• 1. Er worden vier typen huishoudens gedifferentieerd en voor elk type huishouden geld dan een zelfde financiële buffer.
• De mogelijkheid om af te wijken van de vaste4 kaders wordt zeer beperkt.
• Er is een maximale versterkingsnorm met een maximumratio van 100 procent van de aankoopwaarde van de woning.
• De normen van een hypothecair en consumptief worden veel beter op elkaar afgestemd.

De 112 procent regel

Er komt een algemene overgangsregel om zoveel mogelijk negatieve effecten te voorkomen. En daar is dus een algemene overgangmaatregel voor.

Dit houdt in dat er meer geld kan worden geleend boven 100 procent van de woningwaarde. Dit zou een maximum moeten zijn van maximaal 112 procent. Wanneer er een bedrag is boven 100 procent van de woningwaarde dan dient bedrag binnen vijf tot zeven jaar na het aangaan van de lening te worden afgelost. Deze overgangsregel wil men na twee jaar weer evalueren.

De input

Ook op dit punt (de overgang maatregel) wil de AFM graag kritiek horen. Ze ontvangen  graag veel input van de partijen die ze hebben benaderd. Hiermee wil de AFM iedereen zoveel mogelijk de gelegenheid geven om input te geven en het voorstel op punten aan te pasten ten opzicht van het toetsingskader. De AFM vraag in ieder geval van iedereen hun visie op het voorstel en een groot aantal vragen.

Er is al veel kritiek geweest op deze inmenging van de AFM op de regels van de kredietverstrekking. Vooral ook omdat deze regels bij wet zijn vastgelegd en de AFM hier zich niet mee dient te bemoeien. Het kwam ook zeer onverwacht dat de AFM iedereen wou verplichten om de tophypotheek zoals deze in Nederland bekend is (tot 125 procent kan er van de executiewaarde van de woning worden verstrekt.). Een vrije marktwerking en de know how van de banken zouden dit op een natuurlijke wijze moeten regelen.

U kunt op meerdere manieren sparen. Maar welke spaarvorm is nu de beste en sluit het beste aan op uw persoonlijke situatie? En wat is het risico dat u wilt lopen?

Sparen en beleggen en de belastingdienst

In 2001 is de wet inkomstenbelasting ingevoerd en wordt uw vermogen belast met een fictief rendement daarover. De fiscus neemt namelijk aan dat u een rendement maakt met uw vermogen.  U kunt het beste met een rendementsmeter berekenen hoe uw spaartegoed en uw beleggingen in de loop van de tijd zullen groeien.

Aandelen- en beleggingsfondsen

Het is de laatste jaren erg populair geworden: het beleggen in aandelen- en beleggingsfondsen. Een aandelenfonds biedt de belegger een uitstekende manier om met een relatief eenvoudige keuze het risico te spreiden. De voordelen die vroeger alleen voor de grote beleggers en jongens was weggelegd zijn er nu ook voor de kleine belegger. En er is een heel groot scala aan verschillende mogelijkheden in fondsen.

Een waardeoverzicht beleggingsverzekering

Hebt u ook dat u jaarlijks een overzicht ontvangt van uw verzekeringsmaatschappij met de stijgingen (of dalingen) van uw beleggingsresultaten op de polis? Vaak wordt u er geen wijs van en is het onduidelijk. We snappen dat u er vragen over heeft.
De kapitaalverzekering

Er zijn veel mensen die een kapitaal verzekering hebben. En vaak is deze polis gekoppeld aan de eigen woning als kapitaalverzekering eigen woning om zo te genieten van de belastingvrijstelling in box 1 van het boxenstelsel. En als de polis niet is gekoppeld aan de hypotheek dan is het opgebouwde kapitaal of de uitkering ervan te belasten in box 3 van het belastingstelsel.

De spaarloonregeling.
Via uw werkgever kunt u gebruik maken van de kapitaalaangroei mogelijkheden van de spaarloonregeling. U kunt een deel van uw inkomen laten storten in een geblokkeerde spaarrekening. Uw voordeel is, is dat de inleg hiervan belastingvrij is.
De levensloopregeling
Sinds januari 2006 is er de levensloopregeling. Een regeling waarmee u kunt sparen voor extra vrije tijd. Ook dit saldo gaat af van uw brutosalaris en de tijd kunt u gebruiken om tijdelijk parttime te gaan werken, ouderschapsverlof, het volgen van een studie of om eerder te stoppen met werken. Er is een maximum van 210% van het bruto loon wat u kunt sparen. Als u dit saldo vol heeft kunt u eruit opnemen (ook eerder uiteraard) en weer aanvullen.
De vermogensoverdracht

Het kan interessant zijn voor u om nu al een deel van uw vermogen over te dragen aan uw kinderen. Dit kan om ze een financieel steuntje te geven of om te besparen op de successierechten te besparen. Schenkingen zijn immers voor een deel vrijgesteld van belastingheffingen. Over het bedrag erboven geld het schenkingsrecht.

Notarissen hebben dubbele problemen tijdens de recessie.

De recessie wordt door vele mensen gemerkt en getroffen, maar vooral bij notarissen gebeurt dit dubbel zo hard. Zo zegt de algemeen secretaris Lous Bosselaar van de Bond van Medewerkers in het Notariaat.

Er gaat geen dag voorbij bij de vereniging of er komen wel vragen bij hun binnen over ontslag en over arbeidstijdverkorting. Deze situatie is echt verontrustend en dat komt door de marktwerking. Op dit moment treft (en nekt) dit veel notarissen.

De KNB, de beroepsorganisatie van de notarissen in Nederland, maakten pas bekend dat 75 procent van alle kantoren te maken hebben met een omzetdaling van twintig procent en meer. En bij 20 procent van alle notariskantoren is dit zelfs meer dan de helft aan omzetdaling (50 procent). Hoofdoorzaak van deze dalingen zijn toch vooral wel het minder aantal woningen dat wordt verkocht in deze dagen van recessie.

Dat scheelt hun niet alleen in de verdiensten die uit deze woning transacties komen, maar ook de overige producten worden hier minder door verkocht. Naast de mindere transport en hypotheekaktes is er minder mogelijk om de klant te wijzen op de mogelijkheden en voordelen van een testament of samenlevingscontract.

En al deze verminderingen van inkomsten zijn voor vele doorgaans rustige notariskantoren om zich zorgen te maken. En dit treft niet alleen de medewerkers, maar ook de kandidaat notarissen. De KNB is bang dat vele notariskantoren zullen omvallen. Er zijn nog geen faillissementen geweest en dat komt door het ontslaan van de medewerkers en om voldoende goede maatregelen te treffen.

Wel zijn er nu meer notarissen die besluiten om te stoppen met hun praktijk. En er is ook een grote groep notarissen die zich beraden op schaalvergroting. Meer als 50 procent van alle kantoren bestaan uit één notaris. Dit is de gelegenheid om te kijken of samengaan met een ander kantoor interessant kan zijn.

En of de wijzigingen van de markt die in 1999 waren ingevoerd ook een deel van het probleem zijn? De notarissen vinden dat een goede vraag en vinden het de vraag of een notariaat en marktwerking wel twee woorden zijn die in een zin genoemd mogen worden. Men heeft hier dus haar twijfels bij .

Toch is de bond van medewerkers een andere mening toegedaan. Er is een groot aantal notarissen die zich geen raad weten met de vrijgekomen tariefstellingen. En men vind dat men beter geautomatiseerd moet zijn om nog enige winst te behalen. Vooral voor traditionele kantoren is dat een probleem. Ook is de werkdruk door alle nieuwe regels en wetten in grote mate toe genomen.

Er wordt wel gevreesd voor faillissementen en andere incidenten. Het zou een ramp zijn als hierdoor het vertrouwen in het notariaat geschaad zou zijn.

Zelfs het beheer van geld van klanten lijkt niet meer heilig. In het Onderzoek van de KNB krijgen ze vaak het antwoord binnen dat men verwacht geen problemen met derdengelden te krijgen. En dat is geen stellig antwoord als totaal niet.

U hoeft zich echter geen zorgen te maken dat de notaris, die geldproblemen heeft, zich zal vergrijpen aan de opbrengsten van de verkoop van uw woning. Dat is totaal uitgesloten. Aan derdengelden zitten wordt gezien als de doodzonde van een notariskantoor.

Wel is het de vraag van een notariskantoor uit Utrecht of men als men in de financiële problemen komt niet van de derdengelden zal kunnen afblijven. Ieder kantoor kan er immers gewoon bij en heeft toegang tot de derden gelden.

De crisis leidt tot meer waardering voor het notariskantoor wat op een klassieke manier werkt. Sommige notariskantoren zijn afhankelijk van onroerend goed. En prijsvechters krijgen pas goede resultaten als ze veel transacties doen. En zomaar de kosten verhogen is ook een slechte zaak want dat heeft weer effect op de naam en vaam van de notaris. Dat tast het handelsmerk aan. Notarissen met een brede praktijk kunnen wel een verantwoorde prijs invoeren en worden nu minder getroffen.

Zwartspaarders die een rekening in het buitenland hebben staat nog wat te wachten.  De fiscus kan hun nu tot twaalf jaar terug een aanslag opleggen in plaats van de normale vijf jaar. En dat kun dus in de nummers lopen.

Dit is door het Europese hof van justitie bepaald. Een uitspraak met grote gevolgen voor iedere Nederlander die in het buitenland zwart geld heeft staan op een bankrekening. En dit geld ook voor de mensen die tot inkeer zijn gekomen en zich al vrijwillig hebben gemeld bij de belastingdienst.

De Hoge Raad

De beslissing is gedaan door een Europese rechter die volgde op een vraag van de hoge raad om zich over twee afzonderlijke zaken te buigen van twee zwartspaarders.

Zwartspaarders met een buitenlandse rekening zonder dit bij de belastingdienst in Nederland bekent te maken dachten dat ze met een boete over vijf jaar klaar zouden zijn met de fiscus. Deze termijn geld als het gaat om een bankrekening in ons land. Als het echter om een buitenlandse spaarrekening gaat dan is er een naheffing mogelijk van twaalf jaar. En dat tikt wel even aan.

Is er sprake van een ongelijke behandeling

De mensen die de belasting hadden ontdoken vonden dat ze hierdoor niet gelijk werden behandeld ten opzicht van de overige belastingontduikers die in Nederland een verzwegen betaalrekening hebben gehad. Dit zou in strijd zijn met regels die door het Europese hof verboden zouden zijn in verband met discriminatie. De hoge raad heeft dit nagevraagd bij het Europese hof of dit zo zou zijn.

En de fiscus werd door hun in het gelijk gesteld. Een langere termijn van twaalf jaren is gerechtvaardigd vinden hun in plaats van de vijf jaren in Nederland. En dat komt omdat de belastingdienst meer moeite moet doen om een verzwegen bankrekening in het buitenland op te sporen als in Nederland. De hoge raad was nu verplicht om deze uitspraak over te nemen van het Europese hof.

De navordering, iets om van te huilen

De Nederlander die in het verleden bijvoorbeeld twintig jaar lang hun buitenlandse spaarrekening hebben verzwegen bij hun belastingaangifte kunnen een naheffing van twaalf jaren verwachten in plaats van de vijf jaren in Nederland. Het maakt hier niet uit of de zwartspaarder is opgespoord door de fiscus of dat deze zich zelf heeft gemeld bij de belastingdienst.

En op deze manier worden vele ‘zwarte’ miljoenen bij elkaar geharkt door de belastingdienst. Geld wat normaal niet zou zijn binnengehaald. En dat is wel zo eerlijk voor de mensen die een juiste en correcte belasting aangifte doen. Er was echter wel een waarschuwing voor de hoge raad van het Europese hof. De belastingdienst moest snel actei ondernemen om de zwartspaarders op te sporen. Na zeven jaren vervalt namelijk de aanspraak op de uitspraak.

De fiscus is al actief bezig met het opsporen van de belastingontduikers.